【上课时间】2018年01月30日(9:30-12:00  14:00-17:00)

【课程简介】营改增以来,两票制,发票升级版、金三上线等重大税收改革后对医药行业的税务工作带来重大影响,相关税务风险不容忽视。本课程主要介绍医药行业在2017年度汇算清缴中应该重点关注那些税务事项,以及在新的环境下降低企业税务风险的措施。
【师资简介】谷老师,某直辖市税务干部,注册税务师,从事税务工作10多年。长期负责多家医药行业企业的税收管理工作,多次辅导企业参加医药行业税收检查,具有丰富的医药行业税收管理经验。
【面向学员】企业财务负责人、税务负责人、财务经理、税务经理、税务主管。
【会员收益】
1.了解与医药行业汇算有关的税收政策
2.把握医药企业主要税务风险点
3.把握医药行业营销费用常见税务问题 
4.掌握医药行业研发加计政策汇算要点
5.把握医药行业财产损失汇算要点
6.掌握医药行业大额对外支付费用汇算要点
7.熟悉营改增和金三背景税务检查案例
8.了解两票制政策目标分析
【课程大纲】
第一部分:医药行业2017年度汇算概述
(一)医药企业主要税务风险点:
  营销推广费用、研发、财产损失占比较大,应关注哪些风险方面。
(二)2017年度医药企业主要汇算政策:
  与医药行业汇算有关的税收政策解读。
第二部分:营销费用汇算要点
(一)医药行业营销费用常见税务问题 
 1.取得的大额费用发票。
 2.支付大额营销费用的风险。
 3.营销推广合同签订涉税提示
(二)经销商返利税务处理要点
 1.经销商返利的两种主要模式及相关税务问题。
 2.不同返利模式的处理方法,及相关案例
(三)赠送的税务处理要点
 1.对外赠送的税务风险点。
 2.对外赠送的会计、税务处理差异及案例
(四)交易结构符合“三流一致”税务要求
 1.三流一致基本要求
 2.怎样正确理解三流一致概念
 3.三流一致合规模式
 4.三流一致案例及风险总结
第三部分:财产损失汇算要点
(一)财产损失政策解读
 1.财产损失税前扣除原则
 2.财产损失税前扣除类型
 3.财产损失税前扣除期限
 4.财产损失税前扣除申报
(二)财产损失扣除常见问题及案例
 1.财产损失扣除常见税务问题
 2.财产损失税务问题典型案例
 3.该公司财税问题总结
第四部分:高新企业政策汇算要点
(一)高新政策解读
  高新定义、研发人员、高新收入标准介绍
(二)汇算要点及案例解析
第五部分:研发加计政策汇算要点
(一)研发政策解读
 1.研发活动的实质要求——“三新”标准介绍
 2.研发活动排除类型
 3.研发加计排除行业
 4.研发加计扣除原则
 5.允许扣除项目
(二)研发加计扣除常见案例
 1.研发加计扣除费用范围不合规案例
 2.研发费用范围是否符合“三新”要求
第六部分:大额对外支付费用汇算要点
(一)大额对外支付费用的税务风险
 1.大额对外支付有什么税务规定?
 2.对外支付大额劳务费有什么税务规定?
 3.对外支付大额特许权使用费的税务规定
(二)大额对外支付的案例
  案例一:对外支付大额劳务费被调查调整
  案例二:向境外关联方支付大额特许权费、劳务费被调查调整
第七部分:营改增和金三背景税务检查案例
(一)学术推广活动的税务风险
(二)购入商品处理不当导致进项税不能抵扣
(三)资产损失处理不当案例
(四)药企广告宣传支出税务风险
(五)旅游和年会支出处理不当
(六)支付给母公司的销售费、推广费的税务风险
(七)支付给专家的讲课费税务风险
第八部分:两票制政策目标分析
(一)“是规范药品流通秩序、压缩流通环节、降低虚高药价的重要抓手”
(二)“是保障城乡居民用药安全、维护人民健康的必然要求 ”
(三)“是净化流通环境、打击“过票洗钱”、强化医药市场监督管理的有效手段”
(四)政策启示
第九部分:常见问题解答

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