【课程背景】

    当前,中国税收环境复杂且多变。营业税退出历史舞台,增值税一统天下、个人所得税改革蓄势待发、环境保护税开征、房产税改革试点扩围等等。

    税收政策的变革不但给企业的纳税带来了诸多不确定因素,更伴随着意料之外的纳税风险。对企业而言,欲消化这些政策从容应对税改流转、执行细节,规避纳税风险,亦是不小的挑战,对企业的实际税务管理更是提出了新的要求。

    金穗财税针对2018年上半年的税收新政,结合税收优惠政策,特邀请国内著名财税实战领域专家来苏讲解“2018年新税政下的税收筹划及财务转型”课程,帮助企业梳理新政策,管控涉税风险的同时,更是带给大家全新的向管理会计转型的思路。

【培训收益】

1、全面梳理2018年上半年的新政策要点

2、了解国家财税改革进程,合理规避企业税务上的风险

3、帮助了企业财务人员合理、合法的规避对内对外的涉税风险

4、新形势下,核算会计如何向管理会计转型

【师资介绍】

桑老师

    国内著名资深实战型财税培训讲师、资深财务管理专家、纳税筹划专家、国内某大型集团公司财务总监,各地税务局特聘讲师,中华会计网校特聘专家、神州网、师资网、高顿秀财网、中国总会计师协会的特聘专家讲师。在税务领域有着20多年的财务实战工作经验,曾先后在全国进行税务大型培训数百场,给税务、会计师平台讲过税务管理与涉税风险。

    老师授课风格活泼幽默,积极热情,乐于分享,通俗易懂,课堂气氛活跃,得到学员们的一致好评。

【培训对象】

各类企业财务人员、税务人员

【培训费用】

1080元/人(会员扣课免费参加,3人成团680元/人)

【培训地点】

苏州香雪海(胥江路店)

【课程大纲】

第一部分:企业财税重大差异协同管理的内涵和目标 ,会计核算要引起重视

2018年需要关注的最新政策和涉税解读

1、国务院推出七大优惠政策

2、财税〔2018〕32号增值税税率有关政策通知

3、财政部 税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知财税〔2018〕33号

4、国家税务总局公告2018年第17号为做好增值税税率调整工作,国家税务总局对增值税纳税申报有关事项进行了明确

5、国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告 国家税务总局公告2018年第18号

6、新税改之后开发票怎么开

7、关于降低部分政府性基金征收标准的通知 财税〔2018〕39号

8、“票表税”比对对企业及财务有哪些影响?

9、国务院刚通过一项个人所得税优惠

……

一、协同管理的内涵(坚持“做账是有风险的”理念)             

二、协同管理目标 (会计与税务的协同管理就是要实现“不多缴税”、“不早缴税”和“合法合理纳税”)

 财务转型的关键是什么?

关于管理会计的认识和实际财务工作中的具体内容,

三、不同会计准则下的财税处理差异

四、营业税金及附加科目没了,增值税核算及账务处理有新变化

五、财务报表格式改了(适用编制2017年度及以后期间)

六、往来类科目风险点提示

七、留抵发票与滞留发票的税务风险

八、后营改增时代各部门签订合同签订注意事项

1、采购合同涉税条款分析与风险防范

2、销售合同涉税条款分析与风险防范

3、对销售合同进行税务筹划时的法律风险防范

4、在合同条款中应特别加入虚开条款

5、票流与“合同流、资金流和货流” 四流统一

6、与建筑劳务公司签订“清包工”合同人工费成本分析

7、与劳务派遣公司签订劳务派遣合同 的人工费成本分析

8、建筑施工企业降低人工费的合同签订技巧

第二部分:企业税务管理及涉税风险点,站在税务角度进行财税处理

(实务中如何做好内部风险控制,规避税务风险)

各种常见费用发票等涉税问题分析

(一)管理费用核算技巧

1、业务招待费等涉税问题分析

2、公司经常与客户一起出差考察业务,客户的一些机票等费用是否允许税前扣除?

3、公司业务人员出差时,填列出差的误餐补助一般都没有发票,对于此项是否一定需要取得餐饮发票才可以列支?如果没有餐饮发票,是否可以凭公司制定的规章制度填列报销?

4、劳动保护费涉税问题解析

5、职工福利费的会计处理与纳税调整

6、职工餐饮食堂买菜没票如何处理

(二)销售费用核算技巧

1、广告费用的税前扣除条件

2、广告费用的票据形式

二、常见涉税实务问题解答

1、人人有份的实物福利的税务处理

2、企业租用个人私家车的财税处理

3、为员工报销的通讯费扣除问题

4、企业为员工支付的居民供暖费,是否可以作为职工福利费税前扣除?

5、取得的董事费、监事费按“工资、薪金所得”还是“劳务报酬所得” 缴纳个人所得税?

6、资本公积、留存收益转增资本(股本)是否缴纳个人所得税和企业所得税?

7、企业发放以前拖欠的工资如何扣缴个人所得税?

8、企业为职工支付的体检费是否缴纳个人所得税?

第三部分  学会与税务部门的高效沟通(纳税评估及税务稽查实务)

1、金税三期的功能,对发票的要求

(1)金税三期中对于财务报表数据预警

(2)税务总局下发增值税风险疑点

(3)“五证合一”后,如果公司虚列人员工资费用风险

2、2018年金税三期再升级,比对票表税,有任何可疑迹象将锁你的发票机

3、《关于推广随机抽查规范事中事后监管的通知》(国办发〔2015〕58号)

4、 关于纳税信用评价有关事项的公告 国家税务总局公告2018年第8号

5、税务机关如何对电子数据进行取证?

6、企业自身哪些行为会带来涉税风险?

7、财务需要重点关注的报表问题与财务处理技巧(通过案例分析风险)

8、积极配合稽查有利于防控税务风险(案例分析)

9、税务部门会从企业申报的财务报表中关注哪些情况

10、事发营改增前后 苏州查获房地产企业偷税大案

11、特大虚开增值税发票案破获,涉1.6万多家企业,案值超260亿!

12、老板指示女会计虚开增值税发票近800万!女会计判6年罚25万,老板判3年罚20万

13、如何写纳税自查评估报告?

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